Налог за переводы от родителей: нужно ли платить НДФЛ и в каких случаях у ФНС возникнут вопросы — пояснения эксперта

Регулярные переводы денег от родителей на банковскую карту не создают обязанности платить НДФЛ сами по себе. При этом налоговая инспекция может запросить пояснения о назначении поступлений. Об этом эксперт по налогам и налоговым проверкам, генеральный директор компании «Шумейко и Партнеры» Дмитрий Шумейко рассказал в беседе с Лентой.ру.

Почему важно назначение денежного перевода

По словам Шумейко, налоговые последствия определяет экономическое содержание операции. Если родители дарят ребёнку деньги либо помогают оплачивать жильё, образование, лечение и повседневные расходы, такие поступления не облагаются налогом.

Эксперт сослался на пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, освобождающий от НДФЛ денежные подарки от физических лиц. Это касается и регулярных перечислений: например, родители могут отправлять ребёнку по 30, 100 или 300 тысяч рублей ежемесячно.

Как пояснил специалист, максимальная сумма таких денежных подарков между гражданами законом не ограничена. Подавать декларацию 3-НДФЛ только из-за их получения также не требуется.

В каких случаях перевод признают облагаемым доходом

Налоговые обязательства могут возникнуть, если под видом помощи родственников поступает оплата товаров, работ, услуг или аренды имущества. Однако регулярность переводов сама по себе не служит основанием для начисления НДФЛ: инспекция должна доказать соответствующий экономический характер платежей.

Для снижения риска претензий ФНС Шумейко рекомендует обозначать назначение перевода, указывая, что деньги являются подарком родителей, направлены на обучение, лечение или материальную помощь сыну.

При крупных либо постоянных поступлениях эксперт советует хранить банковские выписки и документы о родстве. При необходимости можно заключить письменный договор дарения.

Если деньги перечислены в счёт возврата займа или компенсации общих расходов, подтвердить назначение операции помогут расписки, переписка и чеки. Шумейко рекомендует сохранять эти документы.

Какие льготы действуют для подарков близких родственников

Денежные подарки освобождаются от НДФЛ независимо от того, кто выступает дарителем. Для недвижимости, автомобилей, акций и долей в компаниях освобождение связано с наличием семейных или близких родственных отношений.

К таким дарителям относятся супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сёстры по Семейному кодексу. При получении перечисленного имущества от постороннего человека предусмотрена уплата НДФЛ по ставке 13%.